公司年終有哪些財稅問題要處理（公司年終稅務問題怎么解決）

一、年底財務要做好哪些稅務工作

1、要進行賬務排查

2、要合理評估下明年匯算清繳時金額

3、對會計報表分析及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱藏的財務風險

二、年終結賬的7個注意事項

1、貨幣資金情況

（1）檢查財務賬上的銀行余額是否與銀行對賬單余額一致，不一致的要及時補充完整銀行收付款單據(jù)，做銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

（2）庫存現(xiàn)金金額較大的，要確認是否有付出去的現(xiàn)金但是沒提供單據(jù)導致未做賬的，如果有這種情況，要及時補充現(xiàn)金付款單據(jù)做賬，避免賬上掛太多的現(xiàn)金。

2、往來賬情況

（1）股東 、法人借款超過一年的或者金額大的，要及時處理，避免牽扯個人所得稅；

（2）應收賬款 、應付賬款余額要與客戶 、供應商核對，避免串戶 、重復入賬，可能會出現(xiàn)用現(xiàn)金支付貨款或者發(fā)貨后收到現(xiàn)金的情況，及時核對并沖銷掛賬；和國外客戶的往來帳，是不是有在收匯時扣掉手續(xù)費而在水單上沒有顯示；

（3）對于應付賬款金額較大且掛賬時間較長的情況，如果溝通確認這些應付賬款不需要再支付了，要做營業(yè)外收入，作為企業(yè)利潤；檢查往來賬的賬齡，對于超過三年的要告知負責人，并及時處理；

（4）關注本年是否發(fā)生股權轉讓，實收資本股東名稱是否有變動 、長期股權投資在賬上是否有余額(符合條件居民企業(yè)間的投資收益，不需要交企業(yè) 所得稅）。

3、收入情況

出口企業(yè)從口岸卡上下載全年的報關信息，和實際入賬收入核對，以免漏做收入，注意通過一達通2+N方式出口的，口岸卡信息可能不是很全，需要和實際出口統(tǒng)計數(shù)據(jù)核對；小規(guī)模免增值稅的情況，及時確認營業(yè)外收入；申報表上的增值稅收入和企業(yè)所得稅收入要比對一致。

4、成本情況

年底成本的暫估，確保金額準確，以免影響當年的利潤；對于庫存較大的情況，要確認是否有貨已發(fā)出，但是未確認收入未轉成本的情況。

5、稅金情況

檢查全年的稅金計提是否正確，有沒有漏提的。有沒有無票收入已計提但漏報稅的。一般納稅人年底應交稅金-應交增值稅項下余額借貸應該調(diào)平，如果不平，肯定帳有問題，應該再仔細檢查一遍。

6、費用情況

核對折舊 、攤銷等，年底的余額是不是跟實際相符，是不是有月份漏掉未做帳的，固定資產(chǎn)已提完折舊且企業(yè)已經(jīng)報廢處理掉的，可以將其轉入“固定資產(chǎn)清理”科目，財務賬上做處理，這個損失是企業(yè)可以自行稅前扣除的。

檢查境外付匯是否未代扣代繳稅金的情況，比如付傭金。

7、利潤情況

企業(yè)全年的利潤情況，無論虧損還是盈利，都應該跟負責人郵件書面溝通；盈利企業(yè)的企業(yè)所得稅金額，應該將匯算清繳時納稅調(diào)增的部分考慮進去；關注一下以前年度虧損情況，今年有利潤的要首先彌補以前年度虧損。

三、準備明年1月份到5月份匯算清繳工作

企業(yè)做匯算清繳就是對企業(yè)的一次年終盤點，賺了多少錢，該交多少數(shù)，如果多交稅或少交稅就需要通過匯算清繳的方式來多退少補，其流程如下：

1、填寫納稅申報表并附送相關材料，向主管稅務機關辦理年度納稅申報；

2、稅務機關受理企業(yè)申請，審核其所報送的材料；

3、企業(yè)如若發(fā)現(xiàn)申報錯誤，可在稅務機關檢查發(fā)現(xiàn)前主動申請糾正錯誤；

4、如確認無誤，納稅人就需根據(jù)稅務機關確定的全年應納稅所得額及應補、應退稅額，在約定時間內(nèi)結清稅款。

溫馨提醒：個人獨資企業(yè)和個體戶不用，因為沒有企業(yè)所得稅。